Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — один из самых выгодных инструментов для частных инвесторов. Он позволяет не только зарабатывать на фондовом рынке, но и возвращать часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Речь идет о налоговом вычете на взносы, который ежегодно может составлять до 52 000 рублей. Разберем, как его получить.
Что такое налоговый вычет по ИИС типа А
Вычет предоставляется на сумму, внесенную на ИИС в течение года. Максимальная сумма для расчета — 400 000 рублей в год. Вы можете вернуть 13% от этой суммы (или 15%, если ваш доход превышает 5 млн рублей в год). Важное условие: у вас должен быть официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13–15%.
Условия для получения вычета
- ИИС должен быть открыт не менее трех лет (срок отсчитывается с даты пополнения).
- За каждый календарный год можно вернуть налог не более чем с 400 000 рублей взносов.
- Вычет можно получать ежегодно, пока договор ИИС действует.
- Нельзя одновременно использовать вычет типа Б (на доход) и типа А (на взносы) по одному и тому же счету.
Пошаговая инструкция
Шаг 1. Пополните ИИС. Внесите деньги в течение календарного года. Лучше делать это одной суммой или регулярными платежами — сумма всех пополнений должна быть не более 1 млн рублей в год (лимит на взнос).
Шаг 2. Соберите документы. Вам понадобятся: справка 2-НДФЛ от работодателя (или выписка из личного кабинета налогоплательщика), договор на открытие ИИС, платежные поручения или выписки о пополнении счета, налоговая декларация 3-НДФЛ.
Шаг 3. Заполните декларацию. Это можно сделать онлайн через личный кабинет на сайте ФНС или через программу «Декларация». Укажите сумму взносов на ИИС в разделе «Вычеты».
Шаг 4. Подайте документы в налоговую. Сделать это можно до 30 апреля года, следующего за отчетным. Например, за 2025 год подаете в 2026-м. Допускается подача через работодателя — в этом случае вычет предоставляется в течение года без ожидания срока.
Шаг 5. Дождитесь возврата денег. После камеральной проверки (до 3 месяцев) налоговая перечислит сумму на ваш банковский счет. В среднем возврат занимает 1–4 месяца.
Распространенные ошибки
- Пополнение ИИС в последний день года, но при этом отсутствие подтверждающих документов.
- Закрытие ИИС раньше трех лет — тогда полученный вычет придется вернуть с пенями.
- Путаница между вычетами типа А и Б: если вы получали вычет на взносы, то при закрытии счета налог с дохода (разницы между покупкой и продажей) удержат полностью.
Важно: налоговый вычет на инвестиции через ИИС — это ваш законный способ уменьшить нагрузку по НДФЛ. Максимальная выгода за три года может составить 156 000 рублей (по 52 000 × 3). Не упускайте эту возможность, вовремя подавайте декларацию и следите за сроками.
